연말정산 차감징수세액 알아보기

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wilson윌슨 2024. 2. 21. 14:53

안녕하세요, 오늘은 연말정산 차감징수세액에 대해 알아보겠습니다.

매년 1월부터 2월까지 진행되는 세금 정산 과정으로,

근로자가 한 해 동안 받은 소득과 공제 항목을 신고하고,

결정된 세금과 기납부한 세금을 비교하여 환급 또는 추가 납부를 하는 것입니다.

연말정산을 할 때 중요한 개념 중 하나가 바로 차감징수세액인데요,

이것이 무엇을 의미하고 어떻게 계산하는지 알아보겠습니다.

차감징수세액이란?

차감징수세액이란 결정세액에서 기납부세액을 뺀 금액을 말합니다.

결정세액은 연말정산을 통해 산출된 내가 내야 할 최종 세금액이고,

기납부세액은 월급을 받을 때마다 소득세와 지방소득세를 공제한 금액입니다.

즉, 차감징수세액은 연말정산 결과 내가 환급받거나 추가 납부해야 할 세금액을 나타내는 것입니다.

차감징수세액의 부호에 따라 다음과 같은 의미를 가집니다.

예를 들어, 2023년에 5천만 원의 근로소득을 받았다고 가정해 봅시다.

연말정산을 통해 결정세액이 3백만 원이라고 하고, 기납부세액이 2백만 원이라고 하면,

차감징수세액은 3백만원 - 2백만원 = 1백만 원이 됩니다.

이 경우, 차감징수세액이 양수이므로, 1백만 원을 추가로 납부해야 합니다.

반대로, 결정세액이 2백만 원이고, 기납부세액이 3백만 원이라면,

차감징수세액은 2백만원 - 3백만원 = -1백만 원이 됩니다.

이 경우, 차감징수세액이 음수이므로, 1백만 원을 환급받을 수 있습니다.

차감징수세액을 줄이는 방법은 결정세액을 줄이거나 기납부세액을 늘리는 방법이 있습니다.

결정세액을 줄이는 방법은 다양한 소득공제와 세액공제를 이용하는 것입니다.

소득공제란

세금을 낼 때 공제되는 소득의 항목으로, 근로소득공제, 연금소득공제, 퇴직소득공제, 장애인공제, 기본공제, 부양가족공제, 신용카드공제, 월세공제, IRP공제 등이 있습니다.

세액공제란

세금을 낼 때 공제되는 세액의 항목으로, 특별소득공제, 특별세액공제, 기부금공제, 자녀양육비공제, 의료비공제, 교육비공제 등이 있습니다.

이러한 공제 항목을 최대한 활용하면 결정세액을 줄일 수 있습니다.

기납부세액을 늘리는 방법은 월급을 받을 때 세금을 미리 많이 공제하도록 요청하는 것입니다.

월급을 받을 때 세금을 공제하는 비율은 간이세액표에 따라 정해지는데,

이 비율은 근로자의 소득 수준과 공제 항목에 따라 달라집니다.

만약, 간이세액표에 따른 비율보다 더 많은 세금을 공제하고 싶다면,

회사에 요청하여 원천징수의무자가 세액을 조정할 수 있습니다. 이렇게 하면 기납부세액이 늘어나고, 차감징수세액이 줄어들 수 있습니다.

이상으로 연말정산 차감징수세액에 대해 알아보았습니다.

차감징수세액은 결정세액에서 기납부세액을 뺀 금액으로, 환급 또는 추가 납부를 결정하는 중요한 지표입니다.

차감징수세액을 줄이기 위해서는 결정세액을 줄이거나 기납부세액을 늘리는 방법을 적절히 활용해야 합니다.

연말정산은 복잡하고 어려운 과정이지만,

세금에 대한 이해와 계획을 갖고 하면, 세금을 절약하고 환급을 받을 수 있습니다.

오늘도 끝까지 읽어주셔서 감사합니다.